Het Fietsplan Van De Belastingdienst In 2023 | Hoe Werkt Het?

Ben je van plan een nieuwe fiets te kopen? Dan kan jezelf een paar mooie centen besparen door het fietsplan van de belastingdienst te gebruiken.

Om het aantrekkelijker te maken om een fiets voor woon-werkverkeer te kopen, heeft de regering het werknemers mogelijk gemaakt om belastingvoordeel te ontvangen bij aankoop van een nieuwe fiets.

Afhankelijk van je inkomen kun je daarmee 37% tot 49% korting krijgen op de aankoop prijs.

Waarom meedoen met het fietsplan?

Het fietsplan biedt verschillende voordelen voor zowel de werkgever als de werknemer. Hier een lijstje met een paar redenen om mee te doen met het fietsplan.

Een goedkope manier om een nieuwe fiets te kopen voor de werknemer
Een bijdrage aan een beter milieu
Gezondere werknemers voor de werkgever
De optie om met belastingvoordeel een fietsverzekering af te sluiten
De werknemer kan zelf de fiets uitkiezen
Geen zorgen meer over parkeren in de drukke stad

Fietsplan voorwaarden voor de werknemer

Het fietsplan bestaat al een tijdje en is meerdere keren vernieuwd. Vroeger zaten er veel voorwaarden en beperkingen aan deelname van het fietsplan.

Zo was je verplicht de fiets 50% van de tijd te gebruiken, kon je de fiets niet privé gebruiken, en was het slechts toegestaan een keer in de drie jaar mee te doen.

Gelukkig is het fietsplan in nu een stuk vereenvoudigd.

Het vernieuwde fietsplan is gebaseerd op de vrije ruimte in de werkkostenregeling (WKR). Dus de enige voorwaarde van deelname is dat je nog genoeg forfaitaire ruimte overhebt waar de aanschafprijs in past.

Sinds 2020 is de vrije ruimte vastgesteld op 1.7% van het brutoloon over de eerste € 400,000 en 1.18% over alles boven de € 400,000.

Als je fiets te duur is of als je de vrije ruimte al bijna volledig gebruikt hebt, moet je een eindheffing van 80% betalen over het bedrag van de overschrijding.

Hoewel je in principe de volledige vrije ruimte mag gebruiken voor het fietsplan, kan je werkgever er voor kiezen om extra voorwaarden te stellen aan deelname.

Sommige werkgevers hanteren bijvoorbeeld het oude systeem waarin je alleen vergoed wordt over de eerste € 749. Als je in dat geval een (elektrische) fiets koopt die duurder uitvalt, moet je de resterende prijs volledig zelf betalen.

Fietsplan & accessoires

Normaal gesproken koop je zelden een kale fiets.

Gelukkig kan je ook het fietsplan gebruiken om je fietsaccessoires te kopen of met fiscaal voordeel een fietsverzekering af te sluiten.

Denk bijvoorbeeld aan:

In het oude fietsplan mocht je voor slechts € 82,- aan accessoires voor je fiets kopen. Maar in het nieuwe fietsplan is dit limiet afgeschaft.

Je kan dus alle nodige fietsaccessoires samen met je fiets kopen zolang je daar voldoende vrije ruimte voor hebt.

Belastingvoordeel fietsplan berekenen

Het voordeel dat je behaald met het fietsplan hangt af van je eigen inkomen en de prijs van de fiets.

Hieronder vind je 5 voorbeelden hoe je zelf je belastingvoordeel kan berekenen:

Fietsplan voorbeeld 1 – Stadsfiets zonder fietsplan

Stel je hebt een modaal inkomen van ongeveer € 36,000 per jaar en je betaald hierover 37.35% belasting. Je netto-inkomen is dan € 22,554 per jaar.

Als je niet deelneemt aan het fietsplan, gebruik je je netto-inkomen om een nieuwe fiets te kopen.

Laten we ervan uit gaan dat je de Esprit fiets van Gazelle wilt kopen die ongeveer € 550 kost. Dan heb je na aanschaf nog € 22,005 netto over.

Fietsplan voorbeeld 2 – fiets met fietsplan

Als je het fietsplan met de WKR-regeling gebruikt, kan je de fiets betalen met je bruto-inkomen in plaats van je netto-inkomen.

Laten we hetzelfde scenario als voorbeeld 1 gebruiken.

Na aanschaf van de fiets van € 550, blijft er nog € 35,450 bruto loon over. Vervolgens betaal je hierover 37.35% belasting, waardoor je netto-inkomen € 22,209 wordt.

Als je voorbeeld 1 en 2 met elkaar vergelijkt kan je dus zien dat je in dit geval ongeveer € 200 bespaard door het fietsplan te gebruiken.

Deze besparing word natuurlijk een stuk groter wanneer je voor een duurdere fiets kiest of een e-bike.

Fietsplan voorbeeld 3 – Te weinig vrije ruimte

Het kan soms zijn dat je de vrije ruimte al gedeeltelijk gebruikt hebt voor andere dingen zoals bedrijfsfitness, een telefoon, bedrijfsuitjes, etc. Dan kan het zo zijn dat je niet de complete aanschafprijs met je bruto loon kan verrekenen.

De vrije ruimte is vast gesteld op 1.7% van je brutoloon, dus als je een modaal inkomen van € 36,000 hebt dan is je vrije ruimte € 612.

Stel je hebt slechts € 75 aan vrije ruimte over, maar je wilt toch een fiets van € 550 kopen.

Dan betaal je de eerste € 75 uit het brutoloon en de resterende € 475 leg je zelf bij uit het nettoloon. Na de aanschaf van de fiets heb je dan (36000-75)*(1-0.3735)-475= € 22,032 over aan netto-inkomen.

Fietsplan voorbeeld 4 – Hoog bruto-inkomen

Voor mensen met een hoog salaris kan het fietsplan juist extra voordelig uitpakken, omdat je meer fiscaal voordeel krijgt als je belasting betaald in een hogere schijf.

Stel je hebt een inkomen van € 80,000. Normaal betaal je over de eerste € 69,399 slechts 37.35% belasting, en 49.50% belasting over de resterende € 11,492.

Als je vervolgens een elektrische fiets koopt van € 1,500 met een fietscomputer van € 150, krijg je deze via het fietsplan met 49.50% fiscaal voordeel in plaats van 37.35%.

In dit scenario zou je zonder fietsplan 69399*(1-0.3735)+(11492)*(1-0.495)-2000 = € 47,282 netto-inkomen overhouden, en met het fietsplan houd je 69399*(1-0.3735)+(11492-2000)*(1-0.495) = € 48,272 netto-inkomen over. Een mooie besparing van € 990 dus.

Nadelen van het fietsplan

Vergelijken met het oude fietsplan zitten er weinig nadelen aan het nieuwe fietsplan.

Er zit geen limiet meer op hoe duur de fiets mag zijn of hoe vaak je de fiets privé mag gebruiken.

Het enige nadeel dat overblijft, is dat de aankoop van een fiets via de WKR een groot deel van je vrije ruimte gebruikt.

Daardoor blijft er minder budget over voor andere leuke dingen die ook vergoed kunnen worden met de werkkostenregeling zoals een tablet, sportabonnement, of kerstpakket.

Fietsplan verrekenen met vakantiedagen

Veel mensen gebruiken het brutoloon om het fietsplan te verrekenen. Maar je kan het fietsplan ook op andere manieren gebruiken.

Hieronder een klein overzichtje:

Fietsplan verrekenen met vakantiedagen
Fietsplan verrekenen met vakantiegeld
Fietsplan verrekenen met overuren
Fietsplan verrekenen met eindejaarsuitkering

Zoals je kan zien hoef je niet per se het brutoloon te gebruiken.

Voor mensen die niet op tijd van hun vakantiedagen af kunnen komen voordat ze verlopen kan het dus handig zijn om de vakantiedagen te gebruiken in plaats van het brutoloon.

Daarnaast kan de manier waarop je het fietsplan verrekend ook invloed hebben op hoeveel belastingvoordeel je precies krijgt. Dus als je meerdere opties hebt, kan het zekers eens waard zijn om door te rekenen.

Ander opties

Het fietsplan is slechts een van de manieren om een fiets van de zaak te krijgen.

Als je de aanschafprijs van een nieuwe fiets niet in een keer kan betalen zijn er ook andere opties mogelijk.

Zo kan je bijvoorbeeld je baas vragen om een rentevrije rekening of kan je een ter beschikking gestelde fiets gebruiken.

Voor meer informatie, lees ons artikel over de fiets van de zaak of het leasen van een fiets.